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受票方取得发票操作指引(2020年12月)

发布时间:2020/12/30 点击量:0

 

受票方取得发票操作指引(2020年12月)

为保障增值税电子专用发票(以下简称电子专票)试点工作顺利开展,确保受票方顺利取得电子专票,特制定本操作指引。

  一、取得途径

  (一)开票软件

  (二)增值税综合服务平台

  (三)发票查验平台

  二、操作说明

  (一)开票软件

  打开税务UKey开票软件,点击“发票管理-发票填开管理-普通发票电子版填开”菜单项,票面填写完成后点击【开具】按钮,开具成功提示如图1所示。

图1

  点击【确定】按钮,返回发票开具页面,可继续填开下一张发票。

  点击【二维码】按钮,会弹出二维码框,如图2所示。扫描二维码会显示一个链接,可用于查看或下载与此发票对应的版式文件。

图2

  点击【发送邮件】按钮,填写接收文件的邮箱地址,点击保存按钮,可将此发票对应的版式文件下载链接发送至填写的邮箱,供购方纳税人查看或下载版式文件。如图3所示。

图3

  (二)增值税综合服务平台

  在综服平台中,点击发票下载模块,点击“申请”按钮,如图4所示:

图4

  点击“申请”按钮后,进入如下页面:

图5

  根据本企业需求,填写完整信息如下:

图6

  点击提交后,提示如下:

图7

  根据需要填写申请日期、发票类型、进项或销项,点击“查询”按钮查询发票下载申请的处理进度,如下图所示:

图8

  申请处理进度明细会详细显示所有符合条件的发票下载申请的处理状态:

图9

  对已处理完成的申请点击“下载”按钮将出现该申请对应的可下载文件列表,页面显示如下:

图10

  点击可下载文件可对压缩文件进行下载,出现如下界面:

图11

  文件可直接打开,或者另存为,下图为直接打开文件显示:

图12

  需要输入提交文件请求时设置的解压密码,输入密码后,显示如下:

图13

  点击确定,显示如下:

图14

  注:每份文件最大容量500条发票信息,超过500条信息,系统自动将文件进行分割。

  文件内容有2个sheet页,分别为:发票信息,货物信息。

图15

  *注:发票信息最大显示500条发票信息。

  (三)发票查验平台

  针对增值税电子专票,增值税发票查验平台中提供版式文件下载功能。

  在发票查验明细中,点击“版式文件下载”按钮,预览或下载增值税电子专用发票的版式文件,如图16所示:

图16

来源:海口税务局
 



2011年7月份的解答——

受票方遗失发票如何税务处理?<总局>

  问:我银行近日在某商场购买办公用品(转账支付),经办人员在回单位途中遗失原始发票。请问按照税法规定我行该采取何种办法进行补救,才能取得合规的报销凭据?

  答:《发票管理办法实施细则》第三十一条规定,使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时,应当于发现丢失当日书面报告税务机关,并登报声明作废。

  参考《重庆市地方税务局关于发票管理几个具体问题的通知》(渝地税发[2011]32号)第六条关于受票方丢失发票如何处理的问题规定,受票方发生发票丢失情形的,应于发现丢失当日书面报告其主管税务机关,并登报声明作废。主管税务机关应依照《办法》第三十六条规定进行处理,并出具《开具红字发票通知单》。开具方依据受票方提供的报刊登载原件、受票方主管税务机关出具的《开具红字发票通知单》,开具与发票金额相同的红字发票冲抵原发票,然后再开具金额相同的发票。开具方开具红字发票验旧核销按照本通知第四条要求办理。

  根据上述规定,贵行做为受票方丢失发票可参考上述文件处理。