减税降费落实有力 政策效果逐步显现

12月25日，十三届全国人大常委会第十五次会议召开全体会议，审议国务院关于减税降费工作情况的报告。报告指出，按照党中央、国务院决策部署，今年出台了有史以来力度最大、规模空前的减税降费政策，目前各项减税降费措施落实有力，效果正在逐步显现。据财税部门测算，减税降费拉动当年GDP增长0.8个百分点。

报告指出，从目前各方面反映的情况看，减税降费实施效果良好，广大企业和社会公众的获得感和满意度高，普遍反映今年实施的减税降费政策力度超出预期，是最直接、最有效、最公平的惠企措施。据测算，除拉动当年GDP增长0.8个百分点外，减税降费同时拉动固定资产投资增长0.5个百分点，拉动社会消费品零售总额增长1.1个百分点。当前我国经济运行处于合理区间，延续了总体平稳、稳中有进的发展态势，减税降费政策发挥了重要作用。

报告显示，减税降费有效降低企业成本负担。1月~10月，全国实现减税降费19688.94亿元，其中减税16473.26亿元，降低社会保险费3215.68亿元。全年减税降费数额将超过2万亿元，占GDP的比重超过2%，明显高于世界其他国家。

作为今年减税降费政策“大餐”中的“主菜”，深化增值税改革政策自4月1日起实施，改革要求确保制造业等主要行业税负明显降低、确保建筑业和交通运输业等行业税负有所降低、确保其他行业税负只减不增。

报告显示，深化增值税改革初步实现“三个确保”要求。4月~10月，制造业及批发业增值税减税4598.83亿元，减税幅度25.7%；建筑业减税188.19亿元，减税幅度6.2%；交通运输业减税35.63亿元，减税幅度7.5%；现代服务业、生活服务业分别减税321.96亿元、134.9亿元，减税幅度分别为12.3%、6.6%。随着10月1日生活服务业加计抵减比例进一步由10%提高至15%等政策实施，生活服务业减税规模继续增加。

今年，国务院推出一批新的小微企业普惠性减税措施，包括将小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元；大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，并加大所得税优惠力度等。报告显示，截至10月末，小微企业减税1860.89亿元，放宽标准后实际享受到企业所得税减免的纳税人达到468.92万户，享受增值税免税的小规模纳税人新增402.64万户。

值得关注的是，民营企业是减税政策的主要受益者。报告显示，1月~10月，民营企业享受各项政策减税合计10511.84亿元，占全部减税数额的比例达到63.8%。

减税降费还有力促进了企业加大研发投入。根据报告，加快落实研发费用按75%比例税前加计扣除的政策，减税877.96亿元，加上落实其他各项减税降费政策，促进企业将减少的成本用于研发、技改等再投资。1月~10月，在投资整体下行的形势下，高技术产业投资同比增长14.2%，增速比前三季度加快1.2个百分点，高于全部投资9个百分点。

今年1月1日起，个人所得税专项附加扣除政策实施。报告显示，1月~10月，个人所得税专项附加扣除政策减税521.94亿元，加上去年10月1日提高个人所得税基本减除费用标准和优化税率结构翘尾因素，合计减税4480.84亿元；个人所得税纳税人人均减税1786元，直接增加了居民收入，提升了消费能力。

报告指出，下一步，财税部门将坚决落实落细减税降费政策，不折不扣把党中央、国务院减税降费部署落实到位，确保企业和人民群众有实实在在的获得感；牢牢把握“三个确保”的要求，加强部门协调配合，加大对地方指导和督促力度，继续密切关注各行业税负变化，跟踪做好效果监测和分析研判，组织开展政策实施效果总结评估；进一步加大宣传和政策解读力度，提高纳税人和缴费人政策知晓度，帮助企业用足用好政策